Hur bokför jag leverantörsfakturor?
Kort svar: En leverantörsfaktura är en faktura som ditt företag ska betala. Hur du bokför den beror på vad du har köpt och om du använder faktureringsmetoden eller kontantmetoden.
Faktureringsmetoden
Bokför fakturan när du tar emot den. Kostnaden bokförs på ett konto som passar inköpet. Om företaget får dra av momsen bokförs den separat. Hela beloppet blir en skuld till leverantören, vanligtvis på konto 2440. När du betalar fakturan bokför du att pengarna lämnar bankkontot och att skulden försvinner.
Kontantmetoden
Under året bokför du normalt inköpet när fakturan betalas. En leverantörsfaktura som fortfarande är obetald vid räkenskapsårets slut ska ändå tas med i bokslutet.
Ett enkelt exempel
Företaget får en svensk faktura på 1 250 kr, varav 250 kr är moms. Med faktureringsmetoden blir 1 000 kr kostnad, 250 kr ingående moms (om den är avdragsgill) och 1 250 kr en leverantörsskuld.
När du betalar fakturan försvinner skulden och 1 250 kr lämnar bankkontot.
- Kostnad: 1 000 kr på ett kostnadskonto som passar det du köpt
- Avdragsgill ingående moms: 250 kr på konto 2641
- Leverantörsskuld: 1 250 kr på konto 2440
- Vid betalning: 1 250 kr från företagskontot (1930), och skulden på 2440 försvinner
Tips
Spara fakturan som underlag och kontrollera att betalningen matchar rätt faktura. Dra inte av moms automatiskt på alla inköp; det beror på fakturan och vad företaget köpt.
Senast uppdaterad: 23 september 2026 · Författare: Emdo ekonomi
Relaterade frågor
- Hur bokför jag kundfakturor?
Hur bokför man en kundfaktura? Läs om skillnaden mellan faktureringsmetoden och kontantmetoden – och när försäljningen bokförs.